Cadeaux clients et TVA : Quelles sont les règles ?

Offrir un cadeau à un client est une pratique commerciale courante, surtout en fin d’année ou pour marquer une relation de confiance. Cependant, ces présents ne sont pas anodins sur le plan fiscal. En effet, la TVA sur les cadeaux clients obéit à des règles précises qu’il est essentiel de maîtriser pour éviter tout redressement.

T2F Expert-Comptable vous éclaire sur les conditions de déductibilité et les seuils applicables à la TVA pour vos cadeaux d’affaires.

Cadeaux clients : TVA déductible ou non ?

La règle générale : La TVA n’est pas déductible sur les biens cédés gratuitement, car ils ne sont pas liés directement à une opération imposable.

Cependant, une exception existe : Lorsque la valeur du cadeau reste faible, la TVA peut être récupérée.

Selon l’administration fiscale, un cadeau est considéré de faible valeur si son prix d’achat (ou de revient) n’excède pas 73 € TTC par an et par bénéficiaire (seuil 2025, réévalué régulièrement).

Exemple concret

Vous offrez à un client un coffret de vin d’une valeur de 60 € TTC : la TVA est récupérable. Mais si vous offrez une montre à 120 € TTC, la TVA ne pourra pas être déduite.

Comment justifier la déductibilité de la TVA ?

Pour bénéficier de la déduction de TVA, il faut pouvoir justifier :

• de la valeur du bien offert,

• de l’identité du bénéficiaire,

• et du caractère professionnel du cadeau (fidélisation, remerciement, prospection…).

  
  

💡Conservez toutes les factures. Vous pouvez aussi établir un registre des cadeaux pour sécuriser votre comptabilité.

Cas particuliers à connaître

Cadeaux publicitaires

Les objets comportant le nom ou le logo de l’entreprise (stylos, calendriers, clés USB…) sont assimilés à des cadeaux publicitaires. La TVA reste récupérable, à condition de respecter le seuil de 73 € TTC par bénéficiaire.

Cadeaux aux salariés

Les cadeaux offerts aux salariés ne sont pas considérés comme des cadeaux clients. Leur traitement fiscal dépend d’autres règles (notamment les avantages en nature et la tolérance URSSAF).

En résumé : TVA et cadeaux clients

Situation	TVA déductible ?
Cadeau ≤ 73 € TTC	✅ Oui
Cadeau > 73 € TTC	❌ Non
Cadeau publicitaire (logo, stylos…)	✅ Oui, sous condition de valeur
Cadeau non justifié ou personnel	❌ Non

Anticipez avec T2F

Les cadeaux clients sont un excellent levier de fidélisation, mais ils doivent être maîtrisés fiscalement. Une erreur sur la TVA peut coûter cher lors d’un contrôle. A Toulouse et Paris les Experts du Groupe T2F vous accompagnent pour sécuriser vos dépenses.

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